Le defendemos en su inspección de Hacienda y ante la Agencia Tributaria, desde el primer requerimiento hasta los tribunales.
Recibir una notificación de Hacienda inquieta, y es normal. Un requerimiento de información, una comprobación limitada o una comunicación de inicio de una inspección de Hacienda tienen plazos cortos y consecuencias económicas. Lo que se aporta, o lo que se deja de aportar, en las primeras semanas suele condicionar el resultado. En LegalTax revisamos su caso, le explicamos con claridad dónde está el riesgo y nos ocupamos de la defensa para que usted pueda seguir dedicándose a su actividad.
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¿A quién ayudamos?
- Empresas y grupos de sociedades sometidos a comprobaciones del Impuesto sobre Sociedades, del IVA o de las retenciones.
- Autónomos y profesionales a los que Hacienda cuestiona gastos, ingresos o la deducción del IVA.
- Particulares con requerimientos o liquidaciones del IRPF, de ganancias patrimoniales, de herencias y donaciones o de bienes en el extranjero (modelo 720).
- Administradores y socios a los que la Administración reclama deudas de la sociedad mediante una derivación de responsabilidad.
Qué hacemos por usted
Requerimientos y procedimientos de comprobación
La mayoría de los conflictos con Hacienda empiezan con una carta. En la verificación de datos, la Administración revisa errores o discrepancias con la información que ya tiene. En la comprobación limitada, examina sus declaraciones, justificantes y libros registro. Preparamos la contestación y la documentación y presentamos alegaciones a la propuesta de liquidación, con un objetivo claro: cerrar el procedimiento sin regularización o reducir al mínimo su alcance. También controlamos los plazos, porque un procedimiento que se excede de su duración máxima puede caducar.
Inspección de Hacienda
Le acompañamos durante toda la inspección de Hacienda:
- Inicio: analizamos la comunicación de inicio (impuestos, ejercicios y alcance) y preparamos la estrategia antes de la primera comparecencia.
- Actuaciones: asistimos a las visitas y reuniones con el actuario, preparamos la documentación y respondemos por escrito a cada diligencia.
- Actas: le explicamos con números lo que supone cada opción, sea un acta con acuerdo, de conformidad o de disconformidad. Firmar en conformidad reduce la sanción, pero limita después la posibilidad de recurrir. Si firma en disconformidad, redactamos las alegaciones.
- Plazo: con carácter general, la inspección de Hacienda debe terminar en 18 meses (27 en determinados casos, como empresas obligadas a auditar sus cuentas). Vigilamos que se respete, porque un exceso tiene efectos relevantes, por ejemplo sobre la prescripción.
Procedimientos sancionadores
Que haya una regularización no significa que tenga que haber una sanción. Analizamos si concurre culpabilidad, si la sanción está bien motivada y si se ha calculado correctamente. Defendemos su posición en el expediente sancionador y, cuando conviene, le ayudamos a aprovechar las reducciones legales por conformidad o por pronto pago.
Derivación de responsabilidad
Si Hacienda le reclama deudas de una sociedad como administrador, socio o adquirente de un negocio, puede discutir tanto el presupuesto de la derivación como las liquidaciones que la originan. Le explicamos el alcance de esta figura en nuestro artículo sobre la derivación de responsabilidad tributaria a terceros. Si usted es administrador, también le interesa cómo puede responder de las deudas sociales.
Recurso de reposición
Es un recurso voluntario ante el mismo órgano que dictó el acto. Se presenta en el plazo de un mes. Es útil cuando hay errores claros que la propia Administración puede corregir con rapidez. Le aconsejamos cuándo merece la pena y cuándo es mejor acudir directamente al tribunal económico-administrativo.
Reclamaciones económico-administrativas (TEAR y TEAC)
Los tribunales económico-administrativos revisan los actos de Hacienda de forma independiente de los órganos que los dictaron, y el procedimiento es gratuito. Aun así, una buena defensa técnica marca la diferencia. Presentamos la reclamación ante el Tribunal Económico-Administrativo Regional (en Madrid, el TEAR de Madrid) en el plazo de un mes y, cuando procede, el recurso de alzada ante el Tribunal Económico-Administrativo Central (TEAC).
Recurso contencioso-administrativo
Si la vía administrativa no da la razón al contribuyente, llevamos el asunto a los tribunales de justicia. El plazo general es de dos meses desde la resolución que agota la vía administrativa. Preparamos la demanda, la prueba y, en su caso, los recursos posteriores.
Suspensión de la deuda y aplazamientos
Recurrir no le obliga a pagar mientras se resuelve. Podemos solicitar la suspensión de la deuda aportando garantías. En el caso de las sanciones recurridas, la suspensión es automática y no exige garantía. Si lo que necesita es tiempo, tramitamos el aplazamiento o fraccionamiento ante la Agencia Tributaria para evitar recargos y embargos.
Cómo trabajamos
- Primera valoración. Nos envía la notificación y le decimos qué procedimiento es, qué plazo corre y qué se juega.
- Análisis del expediente. Revisamos declaraciones, contabilidad y documentación y detectamos los puntos débiles antes que la Administración.
- Estrategia y presupuesto. Le proponemos una línea de defensa. Los honorarios se cobran por fases y, dentro de cada fase, con un presupuesto cerrado.
- Representación. Actuamos en su nombre ante la AEAT, los tribunales económico-administrativos y los juzgados y tribunales, para que no tenga que comparecer usted solo.
- Seguimiento. Le informamos de cada paso y de cada plazo, con un interlocutor único.
Por qué LegalTax
- Abogados y economistas en el mismo equipo. Discutimos el derecho y también los números, que es donde se ganan muchas inspecciones.
- Visión de conjunto. Coordinamos la defensa con su asesoría fiscal y contable para corregir el origen del problema y evitar que se repita.
- Cercanía. Despacho en Madrid, en la calle Velázquez 126. Atendemos de forma presencial y en remoto.
- Experiencia. Defendemos a contribuyentes en inspecciones y recursos tributarios desde 1991.
¿Es administrador de una sociedad o trabaja por cuenta propia? Vea también nuestro asesoramiento a administradores de sociedades y a autónomos y profesionales.
Preguntas frecuentes
¿Qué debo hacer si recibo una comunicación de inicio de inspección?
No conteste ni aporte documentación sin antes revisar qué impuestos y ejercicios abarca y cuál es su alcance. Anote el plazo de la primera comparecencia y busque asesoramiento cuanto antes: lo que se entrega al principio condiciona el resto del procedimiento.
¿Cuánto puede durar una inspección de Hacienda?
Con carácter general, 18 meses desde la notificación del inicio. El plazo es de 27 meses en algunos supuestos, por ejemplo cuando la cifra de negocios obliga a auditar las cuentas o cuando la empresa forma parte de un grupo de consolidación fiscal que está siendo comprobado. Ciertas circunstancias pueden suspender o ampliar ese plazo.
¿Me conviene firmar el acta en conformidad?
Depende del caso. La conformidad reduce la sanción un 30 % y, si además paga en plazo y no recurre, la sanción que quede se reduce un 40 % más. A cambio, perderá la reducción si después recurre la regularización. El acta con acuerdo permite una reducción del 65 %. Antes de firmar conviene comparar con números cuánto pagaría en cada escenario y qué posibilidades hay de ganar un recurso.
¿Qué plazo tengo para recurrir una liquidación o una sanción de Hacienda?
Un mes desde el día siguiente a la notificación, tanto para el recurso de reposición como para la reclamación económico-administrativa. Contra la resolución que pone fin a la vía administrativa cabe recurso contencioso-administrativo en el plazo de dos meses.
¿Tengo que pagar la deuda mientras recurro?
No necesariamente. Puede solicitar la suspensión aportando una garantía, como un aval bancario o un depósito, y las sanciones recurridas se suspenden automáticamente sin garantía. Si no puede pagar de una vez, cabe solicitar un aplazamiento o fraccionamiento.
¿Cómo se cobran los honorarios?
Los honorarios se cobran por fases. Dentro de cada fase le ofrecemos un presupuesto cerrado, de modo que conoce de antemano el coste de esa etapa del procedimiento.
¿Tiene un requerimiento, una inspección o una sanción de Hacienda?
Cuanto antes nos lo cuente, más opciones tendrá. Solicite una valoración de su caso: le diremos qué procedimiento es, qué plazo corre y cómo podemos defenderle.